Steuerklassenrechner
Mit dem Steuerklassenrechner zur richtigen Steuerklassenwahl
Gerade bei einer Änderung des Lebensstands (z.B. Sie heiraten) müssen Sie die Steuerklassenwahl mit dem Steuerklassenrechner neu entscheiden und die für Sie dann neue und richtige Steuerklassen ermitteln lassen.
Grundsätzlich können Ehegatten von Arbeitnehmer zwischen den Steuerklassenkombinationen 4 / 4 und 3 /5 bzw. 5 / 3 wählen.
Der Steuerklassenrechner 2012 berechnet die günstigste Kombination und informiert über die Höhe der steuerlichen Belastung bei den einzelnen Steuerklassenkombinationen.
Wie funktioniert der Steuerklassenrechner
Der Steuerklassenrechner richtet sich der Abzug der Lohnsteuer, des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer (falls religiös) nach der Steuerklasse 2011, die auf der Lohnsteuerkarte eingetragen ist. Dabei wird beim Steuerklassenrechner in sechs Lohnsteuerklassen unterschieden. Die jeweilige Lohnsteuer wird, neben anderen Abzügen, vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen und an das zuständige Finanzamt abgeführt. Ist auf der Lohnsteuerkarte ein Freibetrag bescheinigt, wird er vom steuerpflichtigen Gehalt nach dem Steuerklassenrechner abgezogen.
Steuerklassenrechner und die Steuerklassen
Die Steuerklasse 1 betrifft
nach dem Steuerklassenrechner Ledige, Verheiratete deren Ehepartner nur
beschränkt steuerpflichtig ist, dauerhaft getrennt lebende Ehepartner,
Verwitwete und Menschen, die in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft
leben. In die Steuerklasse 2 fallen nach dem Steuerklassenrechner
Alleinerziehende.
Die Steuerklassen 3, 4 und 5
sind Eheleuten vorbehalten. Dabei können, je nach Höhe der
Einkommensunterschiede, unterschiedliche Vergaben der steuerklassen in
Betracht gezogen werden. Verdienen beide in etwa gleich viel, ist es
empfehlenswert, dass beide Ehepartner die Steuerklasse 4 wählen. Sind
die Einkommen im Steuerklassenrechner stark unterschiedlich ist es
sinnvoll, den Ehepartner mit dem höheren Einkommen mit der Klasse 3 zu
besteuern, da hierbei Abzüge geringer sind.
Das
Einkommen des anderen Ehepartners muss dann zwingend nach der
Steuerklasse 5 besteuert werden. Andere Kombinationen im
Steuerklassenrechner unter Eheleuten als "4-4" oder "3-5" sind nicht
zulässig. Die Klasse 6 ist die Lohnsteuer mit den höchsten
Steuerbelastung. Hat eine Person über ein nichtselbstständiges
versicherungspflichtiges Arbeitsverhältnis hinaus weitere
Dienstverhältnisse sind diese nach der Lohnsteuerklasse 6 zu
besteuern.
Die Steuerklassenwahl durch den Steuerklassenrechner 2012
Oft fragen sich Ehepartner durch den Steuerklassenrechner, ob es sinnvoll ist, die Steuerklasse zu wechseln. Wie bereits erwähnt ist dies abhängig vom Einkommensunterschied der beiden Ehepartner. Durch die Wahl verschiedener Steuerklassen nach dem Steuerklassenrechner, wird die Steuerlast unterschiedlich auf die Ehepartner verteilt. Um dies zu verdeutlichen, ist ein Beispiel notwendig.
Erzielt ein Paar nach dem Steuerrechner 2013 (beide Steuerklasse 4) gemeinsam ein Jahresbruttoeinkommen von 60.000 Euro, kann die Steuerlast zwischen 8.374 Euro (beide verdienen genau gleich viel) und 13.955 Euro (ein Ehepartner verdient 60.000 Euro, der andere nichts) liegen. Eine weitere Berechnung lässt sich durch den Brutto Netto Rechner 2011 ermitteln. Wenn nun beide gleich viel verdienen, zahlt jeder 4.187 Euro Lohnsteuer (zusammen 8.374 Euro). Verdient aber einer der Ehegatten 40.000 Euro und der andere 20.000 Euro verteilt sich die Lohnsteuer anders. Ehegatte 1 zahlt nun 6.930 Euro und Ehegatte 2 1.747 Euro Lohnsteuer. Die zu viel bezahlten 303 Euro werden über die Einkommensteuererklärung erstattet. Verdient Ehegatte 1 dagegen die 60.000 Euro allein, beträgt die Lohnsteuer von Ehegatten 1 13.955 Euro. Über die Einkommensteuererklärung werden dann 5.581 Euro erstattet.
Gleichverdienende Ehepartner sollten nach dem Steuerklassenrechner also beide die Steuerklassen 4 wählen. Wählen sie die 3 und die 5, zahlen sie innerhalb eines Steuerjahres 614 Euro zu viel Steuer. Diese werden zwar über die Einkommenssteuererklärung erstattet, sind aber erst einmal nicht verfügbar. Verdient Ehegatte 1 40.000 Euro und hat Lohnsteuerklasse 3 gewählt, fällt Ehegatte 2 automatisch mit den 20.000 Euro in die Lohnsteuerklasse 5. Ehegatte 1 zahlt 4.114 Euro, Ehegatte 2 3.804 Euro Lohnsteuer, also zusammen 7.918 Euro. Zwar müssen die fehlenden 456 Euro bei der Einkommensteuererklärung nachgezahlt werden, verglichen mit der 4-4-Regelung stehen hier aber im laufenden Kalenderjahr 759 Euro mehr zur Verfügung (303+456 Euro). Verdient ein Ehepartner allein 60.000 Euro wird er bei Klasse 3 mit 9.004 Euro, statt 13.955 Euro bei der Wahl der Klasse 4, besteuert, wobei noch 630 Euro durch die Steuererklärung 2012 zurückerstattet werden.
Was muss beim Steuerklassenrechner beachtet werden?
Eines muss
aber mit dem Steuerklassenrechner betont werden: Die im Laufe des
Jahres einbehaltene Lohnsteuer besagt nichts über die Höhe der
zutreffenden Jahreseinkommensteuer. Die Jahreseinkommensteuer wird auch
nicht durch die Steuerklassenwahl beeinflusst. Achten Sie bitte auch
auf die Einreichung der Beiträge zur Krankenversicherung
in 2011 oder des Zusatzbeitrag Krankenkasse 2011,
damit diese bei der Lohnsteuer angerechnet werden können.
Denken
Sie bitte daran, dass die Steuerklassenwahl (eine der beiden
Steuerklassenkombinationen und das Faktorverfahren) auch die Höhe von
Entgelt-/Lohnersatzleistungen wie beispielsweise Arbeitslosengeld I,
Arbeitslosengeld
bei beruflicher Weiterbildung, Krankengeld (entsprechend der Beitragsbemessungsgrenze 2011 oder
Beitragsbemessungsgrenze 2012),
Versorgungskrankengeld, Verletztengeld, Übergangsgeld,
Mutterschaftsgeld und Elterngeld oder die Höhe des Lohnanspruchs bei
der Altersteilzeit
beeinflussen
kann. Keinen Einfluss auf die Steuererklasse hat das Kindergeld
2012.
Mit dem Steuerklassenrechner die richtige Wahl treffen
Auch die Einkommensteuer ist in Deutschland ein recht kompliziertes System. Die richtige Steuerklasse zu wählen, kann dadurch ganz schön schwierig sein. Abhilfe schaffen dabei Steuerklassenrechner, die auf verschiedenen Internetseiten angeboten werden. Dabei müssen lediglich das Monats- beziehungsweise Jahresbruttoeinkommen beider Ehepartner, Geburtsjahr, Jahresfreibeträge, das Bundesland, die Beschäftigungsart und die Art der Kranken- und Rentenversicherung eingegeben werden. Religiöse Personen bejahen das Feld "Kirchensteuer" entsprechend. Mit einem Mausklick lässt sich nun die optimale Lohnsteuerklassenverteilung berechnen. Dabei werden alle Optionen angezeigt und die beste und günstigste Wahl wird empfohlen.
Was ist besser:
Steuerklassen 4/4 oder Steuerklassen 3/5 oder das
Faktorverfahren
Arbeitslöhne richtet, so sollten Sie das neue Faktorverfahren erwägen. Möchten Sie erreichen, dass Ihnen im Laufe des Jahres möglichst wenig Lohnsteuer einbehalten wird, prüfen Sie wie bisher, bei welcher
Steuerklassenkombination (3/5 oder 4/4) sich in Ihrem Fall insgesamt der geringste Steuerabzug ergibt.
Im Übrigen ist Ihnen auch Ihr Finanzamt gerne behilflich. Durch die Steuerklassenwahl können Sie auch darauf Einfluss nehmen, ob sich nach Ablauf des Jahres eine Steuererstattung oder Steuernachzahlung ergibt. Bei
der Steuerklassenkombination 3/5 und beim Faktorverfahren besteht die Pflicht zur Einkommensteuerveranlagung, wobei zu wenig oder zu viel gezahlte Steuern ausgeglichen werden. Bei der Steuerklassenkombination 4/4 können Sie zur Erstattung überzahlter Steuern die Veranlagung zur Einkommensteuer beantragen. Wenn Sie zur Einkommensteuer veranlagt werden und mit einer Nachzahlung zu rechnen ist, kann das Finanzamt allerdings im Hinblick auf die voraussichtliche Einkommensteuerschuld Einkommensteuer-Vorauszahlungen festsetzen. Dadurch kann ein aufgrund Ihrer Steuerklassenwahl zu geringer
Lohnsteuerabzug bereits im Laufe des Jahres korrigiert werden. Eine Steuernachzahlung wird jedoch in der Regel vermieden, wenn Sie die Steuerklassen 4/4 wählen.
Eine vor Jahresbeginn getroffene Steuerklassenwahl wird bei der Gewährung von Entgelt-/Lohnersatzleistungen von der Agentur für Arbeit grundsätzlich anerkannt. Wechseln Ehegatten im Laufe des Kalenderjahres die Steuerklassen oder wählen sie das Faktorverfahren, können sich bei der Zahlung von Entgelt-/ Lohnersatzleistungen, z. B. wegen Arbeitslosigkeit eines Ehegatten, oder der Höhe des Lohnanspruchs bei Altersteilzeit unerwartete Auswirkungen ergeben.
Weitere Informationen zum Steuerklassenrechner:
- Elektronische Lohnsteuerkarte
-
Freibeträge
-
Einkommensteuer 2013
- Lohnsteuer
2013
Unser Tipp: Informieren Sie sich unverbindlich über die Private Krankenversicherung PKV!
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